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29.06.22

Notizie

DL Semplificazioni: scende a 5mila euro la soglia per il monitoraggio fiscale

Non più 15mila euro, bensì 5mila è la soglia oltre la quale diventa obbligatoria la comunicazioni dei dati all’Agenzia delle Entrate per i trasferimenti esteri.

Cambia, dunque, lo scenario del monitoraggio fiscale e a prevederlo è il decreto Semplificazioni, che dedica un articolo alle operazioni di trasferimento tramite intermediari bancari e finanziari e altri operatori.

In pratica, intermediari e operatori che intervengono anche tramite movimentazione di conti nei trasferimenti da o verso l’estero di mezzi di pagamento, sono tenuti a trasmettere all’Agenzia delle Entrate i dati delle operazioni, effettuate anche in valuta virtuale, di importo pari o superiore a 5mila euro, limitatamente alle operazioni eseguite per conto o a favore di persone fisiche, enti non commerciali e società semplici o associazioni equiparate.

Nello specifico, vanno comunicati i trasferimenti in denaro aventi come tramite di transazione assegni bancari, postali, circolari e assimilabili o equiparabili, vaglia postali, ordini di accreditamento o di pagamento, carte di credito e di pagamento, polizze assicurative trasferibili, polizze di pegno e ogni altro strumento che permetta di trasferire, movimentare o acquisire fondi, anche in valuta virtuale e anche per via telematica.

Di contro, nel nuovo testo di legge è stato eliminato l’obbligo di comunicazione delle operazioni frazionate, che non necessitano più di essere annotate.

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